如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
7 e- d$ A% Z- @
* i6 A. {" z, W4 m9 ]/ tThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
& W0 K' {2 z4 `7 N
如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
  \  I+ L% B. G9 d& wCG为 0.3X150,
5 Z0 W5 F) y. u- s3 KTCG=0.3X150X50%
. a3 _) J, x( }& O
+ A; V6 ?# h0 w+ L/ uTO：精兄，祝你新年进步！
! f* ^% Z( P( i( ^/ o) B9 {
" W' Q2 m9 h" L+ CPS：参阅 ITA sec 47(1)
3 v6 q; i) W1 Y
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
2 K; p( L, l& O; t
$ w6 J0 P( _$ A( _- L% z! [

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
8 k& Z4 l) L" h- S/ K1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
9 m. b4 a0 C( j( Y: W3月2元卖出150 units，
' M: Q5 x  T4 @/ fCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
: a0 E7 `' i, q1 t* k& E
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
: E5 }& F; t$ u2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
5 z* Y, a: y* N! C# q3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

8 A+ r3 C0 r  y3 ^& h但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
9 ]- h: }. r4 o) ~# o) U1 f4 J* s
是否应：
3 U1 f4 C/ j' @# L1 y+ b累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
+ d. a, Z+ {2 W5 p5 r/ ]9 F" v
  x4 l9 J6 @9 T3 _9 ~6 R0 w

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
+ @1 ?* t4 V2 l7 t3 x7 c是否应：
; D3 B. Q: u0 t1 {, b0 s$ s累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
0 G8 r$ `3 r# }9 j+ u, C. i- i2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]