第一套房损失卖出的有关税的问题

UncleSam

有个问题, 下面是我的理解, 如果不正确, 希望清楚的朋友纠正:

第一套房, 目前亏损, 如果卖出; 理解是这是primary residence, 所以亏赚都不需要报税. 损失也不可能在以后税务方面有补偿.


如果不卖, 直接买第二套, 住在第二套, 那第二套是primary, 以后亏赚也不需要报税. 但第一套, 出租的时候, 要报税; 以后卖, 如果算上房租的收入, 还是亏, 也不需要上税, 甚至上交的税, 可以退回, 因为是capital loss.
, [5 [, `" W1 s- }
如果先卖第一套, 第一套的损失是无论如何也拿不回来了. 好处是能在买第二套是时候, 多些down payment, 减少利息方面的损失.

9 F. V/ v- `# M! a' S1 R# H& p1 U大家看, 是否理解正确. 谢谢!

urspace

看这个

这和primary residence没关系，你的loss可以carryforward。

rental income和你的capital gain/loss是两码事，无论什么时候都不可以互相补偿。

urspace

另外，再给个建议，如果你第一套房子不卖，你还有钱买第二套，那么其中一套出租更划算（当然不排除其他特殊情况），关于利息，再给个tip，利息可以作为expense抵rental income

UncleSam

谢谢回复. 我不理解如何 carry foward. 那在什么时候可以用这 carry forward的loss呢?

urspace

谢谢回复. 我不理解如何 carry foward. 那在什么时候可以用这 carry forward的loss呢?
UncleSam 发表于 2011-6-15 09:48

  T9 @3 O2 t9 b, B8 s
capital gain/loss，是单独的一项，举例说明就是，你这次卖房loss 10k，下次卖房赚20k，那么下次你可以用把第一次10k拿来抵你的20k，这部分credit不可以拿来抵你的employment income或者rental income

UncleSam

另外，再给个建议，如果你第一套房子不卖，你还有钱买第二套，那么其中一套出租更划算（当然不排除其他特殊情况），关于利息，再给个tip，利息可以作为expense抵rental income
/ C6 f6 _7 t3 L& aurspace 发表于 2011-6-15 09:48

3 k) H" y! R* a9 M2 \
再次感谢. 你是指用第二套的interest抵第一套的rental income吗?

urspace

再次感谢. 你是指用第二套的interest抵第一套的rental income吗?
UncleSam 发表于 2011-6-15 09:51

/ [8 ~; K) y! M+ U7 w3 ?( J4 ]第一套的interest只能抵第一套，第二套同理，因此，有时候很难说interest就不是好东西。要根据收入以及各方面情况来看。

UncleSam

; {* @3 @0 l3 H8 H/ x
哦. 明白啦, 你是指譬如, 以后第3次买房, 然后卖第3套时赚的消除第1套卖出时的损失. 也就是说, 就算的primary residence, 也是可以claim Capital Loss的.

urspace

哦. 明白啦, 你是指譬如, 以后第3次买房, 然后卖第3套时赚的消除第1套卖出时的损失. 也就是说, 就算的primary residence, 也是可以claim Capital Loss的.
UncleSam 发表于 2011-6-15 09:57

primary resident的好处是，赚钱可以不交税，亏了可以拿loss credit，即使不是primary resident，capital gain也只是50% taxable

UncleSam

+ N/ v. }8 R) x* K  K
那你看这例子算是否正确:( 谢谢)

2006 到 2011年 住在自己的唯一一套房子 (5年) (06年30万买的)
2 }7 }) v! Q8 ~! v* c2011 买 第二套, 然后住在这里;
/ G6 b. h8 c* W; h2 X, {8 X* n2011 到 2016 (5年) 出租第一套,一直交rental income的税;  2016 卖出25万.
可以claim 5 万的loss credit.
* |5 y5 X. F* k) p( K- N
2 z& y. ]+ ?) f8 I: O0 u  Y! G2017年40万买进另外一套, 2020年45万卖出, 这5万和以前的5万loss credit 抵消, 也没有任何capital gain. 当然期间, 如果出租, 是需要交rental income的税的.

6 Q4 U+ ~- L! }% p- P4 E" t4 t这一切都和第二套没关系, 因为那是自住, 也没成交. 就算成交赚了, 也不需要纳税. 损失了, 又可以claim loss credit, 用于以后投资房的capital gain的抵消.

总之, rental income和房屋买卖没关系, 出租就算收入, 当然可以扣除利息, 管理费等等. 自住房的卖出的损失, 只能在投资房里拿回来.

UncleSam

这是别人给我的回复. 我想是不准确的:

( W7 p6 T" b8 [) ]"第一套自住9年，出租1年，卖时的亏损，只有1/10可以算 capital loss"

urspace

看你的例子有些晕乎。。。你理解是对的。。。

2 r! E( I; H: o% t% N5 B那个人的回复是扯蛋。。

urspace

谢谢花，不过善意提醒一下
买卖房屋不要太频繁，三五年一次还行，每年都有，税务局会把你的收入划出capital gain，转入business income，那就是全额都是taxable

天上明珠

没有年份的关系？

精打细算

插一口， Primary Resident 的 Capital Gain Examption 不是没有上限的。
8 H$ ]4 u9 c% c( L8 n, F前几年每人有 50万， 这几年涨至 75万。

kaixin123

当你把自住房转成出租房的时候应该有一个convert price..

kaixin123

我不是很明白，只是觉得楼上的某些答复有歧义，建议楼主直接问专业税务会计。

urspace

插一口， Primary Resident 的 Capital Gain Examption 不是没有上限的。
前几年每人有 50万， 这几年涨至 75万。
精打细算 发表于 2011-6-15 20:06

; ^+ M5 W0 h0 k  r" Q$ E+ k+ W是的，不过几乎95%以上的人，凭capital gain一辈子赚750k以上是比较困难的。
) A9 g  K0 c7 j( \  i
5 P$ B4 r, O- V/ f  G: i

当你把自住房转成出租房的时候应该有一个convert price..
kaixin123 发表于 2011-6-15 22:36

" ~; m5 f+ `) d( |  w4 C
5 [. ?0 _5 z! W) B3 Y, _这位仁兄怎讲？是在给政府提建议吗？

urspace

根据如花的回复，已经证实，prinsiple/primary resident，loss是不可以carryforward，收入也不用交税。

kaixin123

21# urspace
$ T. r, m% b8 X7 J; J. k5 s
" r: e; z) t$ P  B呵呵，我什么都不懂，哪里还能提什么建议，政府建议在这里呢：
http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvd ... chngs/menu-eng.html
/ z+ @9 S+ D3 q$ b. T% b0 C
2 H' o/ }% J2 _7 W" _/ SChanges in use

7 e# Y" m$ r- N! ZYou can be considered to have sold all or part of your property even though you did not actually sell it. The following are some sample situations:

1 N* c$ T; O, o" A* g& l  a/ XYou change all or part of your principal residence to a rental or business operation.
% U0 p* J/ K$ vYou change your rental or business operation to a principal residence.

Tiggie

简单地说，自住房亏了是不可以抵税，赚了不用交税。自住房转出租房，在税务上认定房子按市场价卖掉然后以同样价格再买进，如果当时市场价高于成本价，不用交税，但出租房的成本提到当时的市场价。如果市场价低于成本价，亏损部分也不能用，但可以加到出租房的成本，即出租房的成本为房子的原始成本价。

! U( H& I: m% B: T4 x但在自住房转出租房时，可以执行一个选项认定房子没有按当时的市场价卖掉，前提是不能申报折旧。如果执行这个选项，房子成本价为原始成本价。将来如果房子赚了，可以指定转租后4年该房子仍为自住房，即使不住在那里，在这4年中赚部分也不用交税。将来如果房子亏了，因为是投资房，亏损部分可以抵税。
* u+ x& h" a9 ?  a/ ~% H& e
; }' A6 n0 S* h% Z6 n9 f( {* ~  Q房子亏赚与房租盈亏没关系，房租收入和亏损都得另外报。只有投资房的利息可以减税。

自住房赚的部分不用交税，这个没有上限，也与一辈子75万资本增值免税额没有任何关系。
1 g2 b4 }. C  D. \6 [/ U
" w: t1 n' S, ]5 \% O希望以上有助于澄清在这个问题上的误解。

good-sunny

只有投资房的利息可以减税。

那么如果是自住房转为出租房的话，利息可以抵税吗？

Tiggie

29# good-sunny
6 T. t/ w" Z1 ?
: S8 X  a7 D/ R8 z2 r/ _
$ O- X7 Y; P  O7 s% @当然可以，因为有出租收入。但比如以前是自住房，房贷已付清，又买第二套房，有房贷。第一套房转出租，就不能用第二套房的房贷利息来抵第地套房的租金。

kaixin123

这个说得很清楚，赞一个。
; L& x( L8 P/ t4 w. r另外补充一下，每个人同一年只能有一个指定自住房。

1 s5 K) G' M2 b+ G# D( u- Q

简单地说，自住房亏了是不可以抵税，赚了不用交税。自住房转出租房，在税务上认定房子按市场价卖掉然后以同样价格再买进，如果当时市场价高于成本价，不用交税，但出租房的成本提到当时的市场价。如果市场价低于成本 ...
' I2 H% L" F5 WTiggie 发表于 2011-6-19 16:38

kaixin123

大多数人这时候会选择re-finance，把贷款尽量转到出租房。

29# good-sunny
- ]7 p" `2 N9 o6 K' G) L' P
! Q6 n  h  }# Y8 v: i+ l: v4 P* C+ U
" b/ O! K, L! F4 C  W9 K1 k当然可以，因为有出租收入。但比如以前是自住房，房贷已付清，又买第二套房，有房贷。第一套房转出租，就不能用第二套房的房贷利息来抵第地套房的租金。
5 v  ^9 H; n8 T: B3 Z9 mTiggie 发表于 2011-6-19 21:32

good-sunny

问一个问题，如果我现在买了个新房子作为投资用，在卖的时候只算capital gain/loss是吗？没什么GST的问题？另外能申请GST rebate吗？申请的条件是什么？多谢！

sun_and_snow

好深奥哦
- n1 U4 b) [! O* v) B$ m4 ?; W

职业会计

自住房不用考虑税的问题，买卖赚赔都不可以报税。

wafer3011

kaixin123 发表于 2011-6-15 22:36
$ e: f1 V) j3 q2 z+ l5 y; P) c) p当你把自住房转成出租房的时候应该有一个convert price..

什么是CONVERT PRICE, 扫盲以下，这个怎么WORK