如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

1 m* k7 T6 T- [There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
5 |# x4 n/ d! j/ k" n! d
如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
( v+ T" B( \2 |) ^& Z3月2元卖出150 units，
2 v+ o1 N7 e! O7 t& Y2 L' xCG为 0.3X150,
/ D0 a( _& K3 I0 l+ ITCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)

3 y  z8 S4 K& ~2 ~[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

. R# B8 y9 u' @$ @+ e% B; A

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
/ o' Q6 @4 O; O* k3 G对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
* @1 G& v' g6 A. T$ y如：2005年：
( m( M) o) z4 x: c/ p# x1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
* X  Q$ a8 i5 _7 B$ T: C0 h2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
  Z- ^- }$ s& ?; w9 A9 L3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
: K- [: i% n5 G& g4 T- q5 f) \TCG=0.3X150X50% for 2005.
; s4 [5 v! M% i- r
' U9 a0 t2 Z* @+ ]5 ?- a' n. i5 P2006年：
3 M0 U& b3 C3 ]4 n$ R1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
* A( \  j- y3 x2 s7 K7 Z5 @2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
& Y! f9 Q" P$ P/ X( H3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
( C! D" J: U* N, H( v7 v4 I* |
是否应：
& |8 g8 n- x: P0 I7 z- Y累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

( I: {  i. s* Q4 G" G$ E+ Q1 V

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
; I. J! N; K% o. w4 M2 v1 x是否应：
: e  O+ T$ t8 z9 q累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
$ ~4 c% ~2 j* p2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]