如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
5 Y- T! e& n! L" l4 {: L
! }; J2 j, W8 o9 G8 V5 U. B: dThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
% v, L8 ^4 S9 y% U' ]/ g& W1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
& A$ u" |( q) r9 C/ E
TO：精兄，祝你新年进步！
, Y: _! _- r1 M
* a3 {3 T# V' S+ D; u2 k" r+ _PS：参阅 ITA sec 47(1)
0 ~* W8 J$ v% h; K! g
6 A6 m) [$ w; H# l# F[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
) J6 c  R0 x1 N+ s: J9 X5 m3 C
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
! `, k  W4 Q: W; \& g6 N- i9 S) }% w1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
+ p7 {$ _, q3 s! x3月2元卖出150 units，
7 M' y  m; g1 T8 W4 d9 wCG为 0.3X150,
* G7 ?8 r. Q/ Y0 u4 }$ M5 FTCG=0.3X150X50% for 2005.

# E" v- G8 ]/ b$ d7 Q+ K2006年：
1 r: h6 s9 V$ h. m0 q1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
  J4 G1 ]& i) N3 j8 K2 ~2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
, Y- N/ e, T3 ^1 Q
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
  K  i6 C2 E5 t6 ~9 f累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
6 A; G8 p% S3 d  {2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
, b7 m5 p# B: a+ T* z你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
0 ^' c9 u8 l# E' ~# A4 I8 }[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
& o  _0 L- l9 {; b' S% o虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
+ V0 d1 J5 Y9 ^累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

# Q3 ?2 K6 x" _% u. B/ x1 F[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]